安康市2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）的报告
——2024年2月20日在安康市第五届
人民代表大会第五次会议上
安康市财政局

各位代表：
  受市人民政府委托，现将安康市2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）提请会议审议，并请市政协委员和列席人员提出意见。
  一、2023年财政预算执行情况
  2023年，全市财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念。在市委的坚强领导下，在市人大依法监督和市政协民主监督下，扎实推进积极财政政策落实，强化税费政策供给，防范化解地方政府债务风险，切实保障“三保”，严肃财经纪律，有力促进经济回升向好。
  （一）一般公共预算执行情况
  全市一般公共预算收入完成35.22亿元，完成调整预算的100.63%，较上年增长12.26%（下同），其中：税收收入22.66亿元，增长2.77%，占一般公共预算收入的64.33%；非税收入12.56亿元，增长34.72%，占一般公共预算收入的35.67%。
  全市一般公共预算支出完成388.42亿元，增长5.12%，完成调整预算的96.38%。
  市本级一般公共预算收入完成13.21亿元，增长27.88%，其中：税收收入7.01亿元，增长6.93%；非税收入6.20亿元，增长64.26%。增长主要是市体育馆经营权出让收入3亿元。市本级一般公共预算支出完成55.25亿元，增长6.05%。
  2023年，我市委托省财政厅发行地方政府一般债券45.12亿元，其中：新增一般债券19.59亿元，主要用于农业、水利、教育、交通、乡村振兴等公益性项目；发行再融资一般债券25.53亿元，用于偿还部分到期一般债券本金。全市一般债务余额332.65亿元，债务风险基本可控。
  （二）政府性基金预算执行情况
  全市政府性基金收入完成34.32亿元，下降20.94%，下降主要是国有土地使用权出让收入、城市基础设施配套费减收较多。全市政府性基金支出完成85.45亿元，下降1.99%。
  市本级政府性基金收入完成3.17亿元，下降46.98%，下降主要是土地出让收入锐减。市本级政府性基金支出完成10.99亿元，增长58.19%。主要是专项债券安排支出较上年增加。
  2023年，我市委托省财政厅发行地方政府专项债券44.17亿元，其中：新增专项债券34.83亿元（含西安至安康高速铁路项目3.78亿元和偿还存量债务2.30亿元），重点投向市政及产业园区、社会事业、保障性安居工程、交通基础设施、生态环保、城乡冷链物流基础设施领域；再融资专项债券9.34亿元，用于偿还部分到期专项债券本金。全市专项债务余额197.47亿元，债务风险基本可控。
  （三）国有资本经营预算执行情况
  全市国有资本经营预算收入完成17.34亿元，其中：市本级国有资本经营预算收入完成192万元。主要是县（市、区）国有企业拍卖了部分资产经营权，上缴了一次性国有资本收益。全市国有资本经营预算支出完成8.20亿元，其中：市本级国有资本经营预算支出15万元。
  （四）社会保险基金预算执行情况
  全市社会保险基金收入执行数77.18亿元，完成预算的98.96%。全市社会保险基金支出执行数70.89亿元，完成预算的101.33%。当年收支结余6.29亿元，年末滚存结余54.94亿元。
  当前全市财政决算正在汇总清理，且中省补助结算对账尚在进行，最终数据将会有所变化，待决算汇审编出后，再向市委、市人大常委会专题报告。
  （五）财政工作主要成效
  1.聚焦主责主业，圆满完成收支目标。2023年，全市一般公共预算收入完成35.22亿元，增长12.26%；全市一般公共预算支出完成388.42亿元，增长5.12%。财政收入规模创历史新高，财政支出保持了较高强度，有效对冲了经济下行带来的不利影响。全年累计争取中省各类转移支付资金334.20亿元，较上年增加21.99亿元，增长7.04%，为全市经济社会平稳运行提供了坚强的财力保障。
  2.保基本兜底线，切实保障和改善民生。一是坚持教育优先发展，2023年全年累计拨付教育资金65.19亿元，支持实施乡村教师生活补助、特岗教师补助，落实贫困学生资助等政策。二是支持文化旅游发展，全年累计拨付文化旅游体育与传媒支出6.63亿元，增长43.4%。三是支持就业创业，争取中央公共就业服务能力提升示范项目资金1亿元，落实就业补助资金4.29亿元。四是保障困难群众基本生活，全年累计下达低保、特困供养、临时救助等基本生活保障及救助补助资金14.13亿元。
  3.全力保障国家粮食安全，扎实推进乡村振兴战略。一是将粮食安全费用列入财政预算，安排1300万元资金用于粮食安全储备、高标准农田市级配套资金和粮食生产等，有力地保障了粮食安全。二是扎实做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金投入，全年整合涉农资金29.18亿元。衔接资金（扶贫资金）获省级绩效评价“七连优”。三是争取政策性农业保险中省保费补贴资金1.37亿元，市级配套保费补贴资金1705万元，为全市19个种植养殖和林业保险品种提供风险保障，实现了主粮作物和“五大特色产业”保险全覆盖。四是支持和美乡村建设，拨付资金1.55亿元，保障农村基层组织运行。
  4.推进生态文明建设，持续改善生态环境质量。一是助推生态环境质量好转，做好生态环境重点工作资金争取，全年争取2.28亿元用于重点解决白石河硫铁矿和蒿坪河流域污染治理。二是以持续改善生态环境质量为中心，加大大气、水污染防治资金投入力度，全年共安排资金5.88亿元，较上年增加3.16亿元。
  5.落实减负纾困政策，激发市场主体活力。一是全面落实减税降费助企纾困政策，确保退税减税“真金白银”尽快“落袋”企业，各项优惠政策落到实处。全年全市新增减税降费及退税缓费11.51亿元，其中：办理留抵退税1.20亿元。二是支持增强企业融资能力，撬动担保贷款55.22亿元。严格执行中省降费让利政策，全年为企业直接节约融资成本5050万元，免收企业保证金近3亿元。办理创业担保贷款6.76亿元。市县财政累计注资5000万元入股陕西农担公司，全年新增业务规模4.62亿元。三是加大科技投入，支持秦创原建设，全市科技支出1.27亿元，增长8.0%。市级在落实科技三项经费基础上，继续安排秦创原工作经费1000万元，兑现落实各项高新技术企业奖补资金1267万元，激发企业创新活力，提振科技企业信心。
  6.扩投资促消费，培植财源打牢基础。筹措1亿元注入市发投集团设立安康发展基金；支持重点项目前期、工业稳增长、招商引资和商贸物流，安排资金6500万元；支持毛绒玩具文创产业发展，安排一次性奖补资金1000万元；支持举办促消费和汽车消费券发放活动，安排资金1800万元；支持“无水港”物流平台建设，兑付补贴资金459万元；助力安康对外开放，拨付富强机场航线运营补贴7500万元；支持县域商业体系建设，促进农村消费，安排县域商业行动专项资金1236万元。
  7.强化债务管理，防范化解风险挑战。一是持续规范债务管理，加强常态化债务风险预警监测，通过预算资金、盘活资产、合规转化等方式，实现隐性债务持续有效化解。全年未发现一例新增违法违规举债和债务违约事件，全市债务风险总体可控。二是牵头抓好行政事业单位清偿拖欠企业账款工作，压实拖欠主体“第一责任人”责任，督促拖欠单位积极筹措资金，按期全面完成无分歧账款清欠任务，实现“应清尽清”目标。
  8.加强预算执行管理，提高财政资金管理绩效。一是充分用好财政资金直达机制，2023年全市共收到财政直达资金109.47亿元，支付进度超95%以上，位居全省前列。二是强化预算执行监控。依托预算管理一体化系统，实现财政资金从预算安排源头到使用末端全流程动态监控。三是深入推进预算绩效管理，将绩效理念深度融入预算管理全过程。财政部公布了2022年全国县级财政管理绩效综合评价结果，我市石泉、白河和平利受到财政部通报表扬，其中石泉县排名全省第一。四是切实履行财政投资评审职责，市级完成评审项目37个，送审金额3.42亿元，审定金额3.17亿元，审减率7.31%。五是政府集中采购工作提质增效，市级受理采购预算1.10亿元，项目完成率达到96%。六是强化财会监督，严肃财经纪律，对苗头问题和风险隐患做到早发现、早报告、早处置，兜牢兜实基层“三保”底线。
  9.深化财税体制改革，提升财政治理效能。一是稳步推进市县财政事权和支出责任划分改革，市与县（市、区）收入划分改革，并于2024年1月1日起正式实施新的体制改革方案。二是全面推进国库管理改革，启动财政代管资金和银行账户管理进入预算管理一体化系统运行，加强预算单位资金监管。全面推行非税收入电子化征缴，提升非税收缴便民度和入库效率。三是推进“互联网+政府采购”，推广电子卖场。做好“832平台”脱贫地区农副产品采购工作。四是持续推进行政事业性国有资产管理改革工作，出台了《市级行政事业单位国有资产处置管理办法》等制度办法，增强了资产管理规范性。推进公共资产管理工作信息化，安康在全省率先完成资产管理融入预算管理一体化。积极盘活资产，实现资产收益2.65亿元。
  2023年，全市财政预算执行总体平稳，有力保障了市委、市政府重要决策部署落实，同时，财政运行和预算执行中也存在一些困难和问题，主要是：税收增长乏力，国有土地出让收入锐减，财源建设还需进一步加强；部分县区“三保”支出与化解债务任务较重，收支矛盾突出；专项债券和专项资金使用效益还需进一步强化；预算绩效管理还需深化和拓展。对这些问题，我们将高度重视，积极采取措施予以解决。
  二、2024年全市财政工作总体思路和预算草案
  （一）财政收支形势
  2024年，受国际国内经济环境影响，财政发展机遇与挑战并存。从收入分析，房地产及土地市场预期尚未稳定，传统产业对税收的影响仍然较大，毛绒玩具、生态旅游等产业虽高速增长但体量较小，对税收贡献十分有限。同时，继续实行结构性减税降费政策，留抵退税低基数因素不复存在，上年一次性收入较大，后续非税收入增长空间不大，这些都将影响财政收入增长。但随着宏观调控政策效应持续释放，全市经济持续回升向好，市委、市政府大抓项目、抓大项目的成效不断显现，经济增长点加快培育，为财政增收奠定了基础。从支出分析，保障“三保”、防范化解政府债务风险、稳经济增长等任务依然很重，乡村振兴、生态环保等重点支出刚性增长，养老、教育、医疗、卫生等重点民生保障仍需加强，债券资金还本付息、棚户区改造贷款及PPP项目付费支出居高不下。综合研判，2024年财政收支矛盾仍十分突出，紧平衡的状态依然延续，财政运行压力仍然较大。
  （二）财政工作指导思想和预算安排
  根据中央、省市有关要求，结合财政收支形势，2024年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示精神，认真贯彻落实中省经济工作会议、财政工作会议部署要求，紧紧围绕市委确定的中心目标任务，落实积极的财政政策“适度加力”要求，加大财政投入，优化支出结构，巩固和增强经济回升向好态势，落细“提质增效”要求，坚持党政机关过紧日子，兜牢“三保”底线，加强政府债务管理，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，深化财税体制改革，进一步防范化解风险，努力实现质的有效提升和量的合理增长，为全市经济社会高质量发展提供有力保障。
  根据上述指导思想，综合考虑2024年全市GDP增长目标、财政体制政策影响和全省地方财政收入增长安排等因素，建议2024年全市一般公共预算收入按36.50亿元，增长3.6%安排。
  （三）全市收支预算草案
  1.一般公共预算
  一般公共预算收入拟安排36.50亿元，其中：税收收入拟安排25亿元；非税收入拟安排11.50亿元。加上上级补助收入240.54亿元，新增地方政府债券5亿元，调入资金6.05亿元，动用上年结转19.42亿元，收入总计307.51亿元。一般公共预算支出拟安排306.10亿元，其中：农林水支出57亿元；教育支出65亿元；卫生健康支出33.27亿元；社会保障和就业支出46亿元。加上上解支出1.41亿元，支出总计307.51亿元。收支相抵，当年预算收支平衡。
需要说明的是：按照中省预算管理改革要求，年初预算编制不再对上级转移性收入等进行预估编制，严格按照系统接收到的提前下达转移支付指标编制预算，此因素造成全市年初上级补助收入大幅下降，影响一般公共预算支出规模。我们将随中省转移支付补助陆续到位后，纳入调整预算向市人大常委会报告。
  2.政府性基金预算
  政府性基金预算收入拟安排40.59亿元，其中：国有土地使用权出让收入38.99亿元，彩票公益金收入0.45亿元，城市基础设施配套费收入0.84亿元，彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用0.05亿元，污水处理费收入0.11亿元，专项债务对应项目专项收入0.15亿元。加上上年结转4.26亿元，收入总计44.85亿元。
  政府性基金预算支出拟安排44.85亿元，其中：城乡社区支出36.15亿元，农林水支出0.03亿元，其他基金支出3.35亿元，债务付息及发行费用支出5.32亿元。收支相抵，当年预算收支平衡。
  3.国有资本经营预算
  国有资本经营预算收入拟安排1.33亿元，上年结转2.50亿元，收入总计3.83亿元。国有资本经营预算支出拟安排2.96亿元，国有资本经营预算调出资金0.87亿元，支出总计3.83亿元。收支相抵，当年预算收支平衡。
  4.社会保险基金预算
  社会保险基金收入拟安排80.68亿元，上年结转54.94亿元，收入总计135.62亿元。社会保险基金支出拟安排75.21亿元，滚存结余60.41亿元，支出总计135.62亿元。
  （四）市本级收支预算草案
  1.一般公共预算
  一般公共预算收入拟安排12.50亿元，加上上级补助收入38.54亿元（主要是城乡居民医疗保险市级统筹增加15.26亿元），下级上解收入3亿元，新增地方政府债券5亿元，调入资金0.35亿元，动用上年结转1亿元，收入总计60.39亿元。一般公共预算支出拟安排58.98亿元，上解上级支出1.41亿元，支出总计60.39亿元。收支相抵，当年预算收支平衡。
  市本级“三公”经费预算0.36亿元，其中：因公出国（境）费0.018亿元；公务用车购置及运行维护费0.18亿元；公务接待费0.162亿元，均与上年持平。
  2.政府性基金预算
  政府性基金预算收入拟安排5.50亿元，加上上年结转1亿元，政府性基金预算收入总计6.50亿元，按照“以收定支、收支平衡”的原则，政府性基金预算支出拟安排6.50亿元。收支相抵，当年预算收支平衡。
  3.国有资本经营预算
  国有资本经营预算收入拟安排0.05亿元，加上上年结转0.45亿元，收入总计0.50亿元。国有资本经营预算支出拟安排0.15亿元，调出资金0.35亿元，支出总计0.50亿元。收支相抵，当年预算收支平衡。
  4.社会保险基金预算
  社会保险基金收入拟安排40.63亿元，加上上年结转18.38亿元，收入总计59.01亿元。社会保险基金支出拟安排39.98亿元，滚存结余19.03亿元，支出总计59.01亿元。收支相抵，当年预算收支平衡。
  三、2024年财政重点工作
  全市财政工作将认真贯彻落实市委决策部署，认真落实市人大审查意见和决议决定，聚焦安康高质量发展，积极推进财政平稳健康可持续运行。
  （一）强化收支管理，保障基层财政平稳运行。一是紧盯收入目标不放松，着眼长远，运用金融、财税等手段，通过减税、贴息、奖励、担保等财税优惠政策，持续加大财源培育力度，为财政稳定增收夯实基础。二是强化与税务等部门协作配合，依法组织收入，切实做到依法征收，应收尽收。三是加强与自然资源部门对接，加大土地招商力度，积极谋划土地收入，盘活土地市场，加大土地出让金清缴力度。四是加强国有资产管理，盘活国有资源、资产，增加国有资产经营性收入。五是严格资金使用管理规定，强化资金调度和统筹安排，优化支出重点和结构，提高财政支出的精准性和有效性。
  （二）用好用活政策，全力支持经济稳增长。一是加强财税协作，强化政策宣传，不折不扣、顶格执行各项减税降费政策，推动系列助企纾困措施落地见效。二是抓好债券资金争取，做好专项债券评审及债券资金管理工作，高质量推送专项债券项目，最大限度争取专项债券额度。同时，加快专项债券项目支出进度，确保尽早形成实物工作量。三是认真贯彻落实中省市稳增长政策举措，全力筹措资金，保障各项措施落实落细。四是始终把项目资金争取作为重中之重，加强衔接汇报，主动了解中省资金安排使用方向、重点领域和分配依据，做好跟踪衔接，配合项目主管部门，全力做好项目谋划、包装、申报工作，尽全力争取中省项目资金。五是支持重点产业链建设，促进延链、补链、强链。用好县域经济高质量发展专项资金，推动县域经济高质量发展。
  （三）厉行勤俭节约，坚持党政机关过紧日子。勤俭节约、艰苦奋斗是我们党的优良传统，要将习惯过紧日子作为预算管理的基本方针。一是树牢理念习惯，深刻认识过紧日子是党一贯的方针政策和长久的制度安排，各级各部门带头勤俭节约，带头艰苦创业，时刻绷紧过紧日子这根弦。二是健全制度机制，进一步健全部门预算专用项目支出标准体系，拓宽过紧日子评估覆盖面，完善评估结果与预算安排挂钩机制，持续推动降低行政运行成本。三是严格执行落实，对大型维修、公车购置、因公出国（境）、大型论坛、会议展览等实施预算限额管控，杜绝铺张浪费。四是强化监督检查，把过紧日子作为常态化财会监督的重要内容，及时发现问题、堵塞漏洞、改进管理。对突击花钱、大手大脚、造成财政资金损失浪费的，严肃追责问责。
  （四）夯实责任措施，兜牢兜准“三保”底线。一是坚持“三保”在财政支出的优先顺序，继续对县（市、区）“三保”预算编制进行审核，确保不留缺口。二是加大财政资源统筹力度，加强县（市、区）财政运行监测，强化库款调度保障，优先保障基本民生和运转的支出需要。三是依托财政云系统实施“三保”项目全流程跟踪，建立健全县（市、区）“三保”风险应急处置机制，动态评估“三保”运行情况，确保全市不发生“三保”风险。
  （五）加强债务管理，防范化解债务风险。切实强化风险意识，坚持问题导向，坚决遏制债务增量，稳妥有序化解债务存量，落实政府举债终身问责制和债务问题倒查机制，确保按期完成到期债务化解任务，实现债务风险总体安全可控。抓好行政事业单位清欠中小企业账款工作，大力争取政策和资金支持，压实拖欠单位还款主体责任，全力完成清欠任务，实现债务良性循环。
  （六）突出民生导向，着力保障和改善民生。持续加大民生领域投入力度，确保全市一般公共预算民生支出占比在80%以上。一是加大教育投入，全面落实教育投入“两个只增不减”要求。支持秦创原建设，促进秦创原创新驱动平台各类科技成果转化运用。二是支持做好就业、医疗、养老等工作，落实就业优先政策，用好就业资金，抓好中央公共就业能力提升示范项目，有效推动充分就业。支持公立医院改革，加大社保基金监管力度，确保医疗、养老等社会保险待遇按时足额支付。落实困难群众救助补助资金，保障困难群众基本生活。三是足额落实本级财政配套资金，争取中省给予安康更多的巩固衔接及“三农”政策和项目资金支持。加强衔接资金监管，将“排查和整改”贯穿项目资金管理的全流程。四是持续加大支持汉江、秦岭等生态环境保护，打好污染防治攻坚战。
  （七）深化改革创新，持续提升财政管理水平。一是继续完善和推进市以下财政事权和支出责任划分改革和市与县（市、区）收入划分改革，确保市与县（市、区）财政支出与责任更加明确清晰、收入分配更加合理。二是健全完善预算绩效管理制度和细则，加快构建分行业分领域的绩效指标体系。加大对县（市、区）和部门业务指导培训，提升预算绩效管理水平，强化预算绩效管理结果应用。三是加强财会监督工作，加快构建财会监督体系，建立健全财会监督工作机制，持续紧盯重点领域、重点问题加大监督力度。四是持续深化公共资产管理改革，完善资产管理信息平台，推进资产信息共享。深化公共基础设施资产管理，探索资产管理绩效评价结果运用，研究探索盘活公共基础设施等资产运营新方式，实现公共资产保值增值。五是深化政府采购制度改革，持续推进“互联网+政府采购”，实施政府采购框架协议。延续执行提高政府采购面向中小企业预留份额和政府采购信用融资政策，支持中小企业发展。
  各位代表，2024年落实好各项财政政策、深化财政管理改革任务艰巨，让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委的坚强领导下，自觉接受人大的监督，认真听取政协的意见和建议，坚定信心、迎难而上，奋勇作为、抓实见效，推动财政事业高质量发展，为在中国式现代化道路上聚力建设幸福安康做出更大的贡献。