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新一代移动警务系统建设项目结算审计

索引号 719776475-GK-2020-2176965 发布日期 2020-03-13 17:25
来源 市审计局
内容概述 新一代移动警务系统建设项目结算审计
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安审报〔2020〕1号

  被审计单位:安康市公安局交警支队高速公路交警大队

  审计项目:新一代移动警务系统建设项目结算审计

  根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,安康市审计局派出审计组,自2019年8月1日至2019年11月30日,对安康市公安局交警支队高速公路交警大队(以下简称高交大队)组织实施的新一代移动警务系统建设项目结算进行了审计,高交大队及有关单位对其提供的项目、财务资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。


  一、基本情况

  (一)项目基本情况
  安康市公安局交警支队高速公路交警大队新一代移动警务系统建设项目,是根据2018年6月13日陕西省公安厅科技信息化处和中国电信陕西公司政企客户事业部联合下发《关于加快推进“新一代移动警务”业务试点工作的通知》要求组织建设,市公安局交通支队高速公路交警大队向市政府报送《关于新一代移动警务系统建设的报告》,2018年7月26日市政府信息平台建设联席会议办公室《关于市公安局交警支队高交大队新一代移动警务系统项目的批复》下达该项目立项。
  高交大队于2018年8月17日向安康市财政局上报《关于新一代移动警务平台建设采购项目采用公开招标的备案函》(安公交高2018〔229〕号),建设内容和预算费用为:新一代移动警务平台系统开发软件一套及终端APP软件定制研发350000.00元;终端升级合计1020000.00元;公安部三所加密卡采购及配置80000.00元; VPDN专线网络及终端网络两年租用776000.00元。合计2226000.00元。
高交大队于2018年9月委托陕西明石招标咨询有限责任公司进行招标,2018年10月16日在市政府资源交易中心经公开招标,中标单位为:中国电信股份有限公司安康分公司,中标价为2213420.00元,2019年5月验收后交付使用。
  (二)实施审计的基本情况
  本次结算审计采用了报送和现场审核相结合的审计方式,我们重点审核了项目建设程序、招投标、合同执行、项目管理、资金拨付等情况。通过检查和审核相关资料得出审计结论,并评价项目建设实施情况,对审计发现的问题提出改进意见。


  二、审计评价

  审计结果表明高交大队在项目建设中,能执行国家政府项目采购管理程序,按规定进行了公开招标,签订了合同。在财务管理及会计核算方面,会计信息真实地反映了资金来源、拨付和使用情况。但在项目建设内容、采购管理、合同执行等方面还存在问题。


  三、审计发现的主要问题和处理意见

  (一)未严格按政府采购文件及投标承诺内容与供应商签订采购合同
  审计发现,中国电信股份有限公司安康分公司投标文件中第三章商务条款;第五项款项结算:1、设备安装调试完毕及验收合格后一个月内支付合同总价款的 50 %;2、验收合格后满一年支付合同总价款的 45 %;3、预留 5 %为质量保证金,两年期满且无质量问题时一次性付清。但是,安康市公安局交警支队高速公路交警大队于2018年12月与中国电信股份有限公司安康分公司签订《安康市公安局交警支队高速公路交警大队新一代移动警务系统项目购买服务合同》条款中第四项服务约定第三条费用支付方式正式完工并交付使用,验收合格后7个工作日内,甲方向乙方支付合同总金额的60%,计人民币132.80万元,剩余部分甲方按季度向乙方预付费用,即每季度预付费11.07万元)。签订的购买服务合同价款结算条款与采购文件所规定的价款结算不一致。
  上述问题不符合《中华人民共和国政府采购法》第四十六条“采购人与中标、成交供应商应当在中标、成交之日起三十日内,按照采购文件确定的事项签订政府采购合同”及第五十条“政府采购合同的双方当事人不得擅自变更、中止或者终止合同。”
  审计要求建设单位在签订采购合同时,应严格按采购文件和承诺内容执行,保证采购合同的严肃性和完整性。
  (二)采购人编制招标文件存在重大缺陷和评审委员会未严格履行职责的问题
  1.审计发现,安康市公安局交通警察支队高速公路交警大队向财政局提交《关于新一代移动警务平台建设采购项目采用公开招标的备案函》(安公交高〔2018〕229号),建设预算内容“新一代移动警务平台系统开发廉一套及终端APP软件定制研发350000元;终端升级合计1020000元;公安部三所加密卡采购及配置80000元,VPDN专线网络及终端网络两年租用费用776000元,以上合计222.60万元”。
  在2018年9月26日对外公布的项目公开招标公告中售卖的招标文件设备采购清单中,未包含“VPDN专线网络及终端网络两年租用”项目,且招标预算金额为222.6万元。招标文件采购项目设备清单为:“A-01移动警务终端、A-02 安全加密卡、A-03移动警务终端管理平台系统开发、A-04辅警移动终端管理平台系统开发、A-05移动警务终端应用系统开发、A-06辅警移动终端应用系统开发”。
  投标公司投标情况:中国电信股份有限公司安康分公司除招标文件设备清单所要求6项采购项目外,新增2项采购项目VPDN 加密线路和警务通服务费,服务期2年,总计金额77.6万元;西安东来科技发展有限公司按照招标文件设备清单提供6项设备、软件进行投标;安康市江风科技有限公司按照招标文件设备清单提供6项设备、软件进行投标。
  依据建设方相关情况说明,“VPDN 加密线路和警务通服务费”应在本次采购项目范围内,但由于采购文件编撰过程中无明确相关文字描述,造成采购漏项,使3家投标公司投标文件提供的设备清单不一致,且中国电信股份有限公司安康分公司超出采购文件设备清单中相关项目,新增两项按年收取服务费,而另外两家投标文件并未明确描述提供相关服务,存在技术响应不一致、有歧义的情况。
  评审委员会对相关采购文件存在歧义和重大缺陷未提出质疑和相关应对措施。
  2.审计发现,招标文件第29页中,设备采购清单序号A-02安全加密卡品牌、型号情况:中国电信股份有限公司安康分公司品牌为信大捷安型号为XD智能安全芯片XXS1207,并提供了《商用密码产品型号证书》;西安东来科技发展有限公司仅提供了安全加密卡品牌为东进,未提供具体型号和《商用密码产品型号证书》;安康市江风科技有限公司仅提供了安全加密卡品牌为中兴,未提供具体型号和《商用密码产品型号证书》。
  其中提供《商用密码产品型号证书》为标“*”号项,且“*”号项非废标标准,采购资料中无评标委员会质疑信息。
  依据《商用密码产品生产管理规定》第四条“商用密码产品的品种和型号必须经国家密码管理局批准,未经批准的商用密码产品不得生产或者销售。”规定商用密码产品正常销售必须获得《商用密码产品型号证书》。
  依据《中华人民共和国政府采购法实施条例》第四十一条“评标委员会、竞争性谈判小组或者询价小组成员应当按照客观、公正、审慎的原则,根据采购文件规定的评审程序、评审方法和评审标准进行独立评审。采购文件内容违反国家有关强制性规定的,评标委员会、竞争性谈判小组或者询价小组应当停止评审并向采购人或者采购代理机构说明情况。”
  该项目设备采购序号A-02安全加密卡《商用密码产品型号证书》应为国家强制性规定,应为必要条件,且其中两家未提供该设备的具体型号和《商用密码产品型号证书》,评标委员会未做出相关质疑并停止评审工作。
  以上两个问题建设方编制招标文件存在对国家强制性规定未设定不允许偏离实质性要求采购项目漏项等重大缺陷,根据《政府采购货物和服务招标投标管理办法》第七十七条“采购人有下列情形之一的,由财政部门责令限期改正;情节严重的,给予警告,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员由其行政主管部门或者有关机关依法给予处分,并予以通报;涉嫌犯罪的,移送司法机关处理:(一)未按照本办法的规定编制采购需求的;”的规定,建议建设单位追究相关人员责任;
根据《财政部关于进一步规范政府采购评审工作有关问题的通知》要求“评审委员会发现采购文件存在歧义、重大缺陷导致评审工作无法进行,或者采购文件内容违反国家有关规定的,要停止评审工作并向采购人或采购代理机构书面说明情况”的规定,评标委员会存在不认真履职的情况,建议建设单位和代理机构在今后的采购活动中认真履职,加强管理,防止此类问题的发生。
  (三)未按合同内容完成项目建设,且项目报告缺少专家验收结论
  审计发现,陕西省公安厅科技信息处2018年4月16日《关于对移动警务终端配置情况进行摸底调研并暂缓购置的通知》(陕公科信[明电]〔2018〕87号)指出“将陆续关停省厅老平台和各地市移动警务平台,在厅老平台和各地市移动警务平台关停后,各地、各警种移动警务终端将统一接入省厅新一代警务平台”;项目2018年9月招标文件第28、29页采购需求明确“3、移动终端管理系统对接需求:对接陕西省公安厅新一代移动警务平台移动终端管理系统,……;移动警务业务应用对接需求:对接陕西省公安厅新一代移动警务平台应用系统,……供应商须保证应用的持续更新、功能的不断完善。”
根据安康市公安局移动警务应用系统规划,目前已有应用系统需对接至陕西省公安厅新一代移动警务平台,并按照公安部新一代移动警务相关要求及陕西省公安厅应用对接规范进行迁移改造,与陕西省公安厅新一代移动警务平台应用系统全部兼容。”,实际现场查验中,未见到本项目采购清单正式民警使用的“A-03 移动警务终端管理平台系统开发”和“A-05 移动警务终端应用系统开发”两项实体标的物,且实际情况为正式民警使用的移动终端管理平台和APP均使用的陕西省公安厅新一代警务平台。
按照招投标文件要求,移动警务终端管理平台和应用系统应与陕西省公安厅新一代警务平台进行对接,并全部兼容,并不是直接被取代替换,且无专家验收意见,因此判定A-03和A-05两项实体标的物未完成预期目标。
  要求建设单位进一步进行核实,如果上述两个子系统未按设计内容完成,应扣减该部分费用。同时,要求专家完善验收报告签字相关手续。
  (四)移动警务平台建设中,对系统功能、管理员角色设置、数据库等系统安全缺少相应设置和测试
  1.审计发现,项目辅警移动终端管理平台的数据存放于本地数据库,数据库类型为oracle数据库,但在系统设计方案中缺少此数据的设计说明及数据字典,不利于系统维护人员的后期系统运维工作。
  2.审计发现,辅警移动终端管理平台中系统超级管理员、数据库管理员和系统安全管理员的账号角色权限不清,存在一人有多个角色权限的问题。
  3.审计发现项目竣工验收报告中系统测试部分的《系统自检报告》和《压力测试报告》仅对系统功能模块的正常使用进行了测试,但未对系统的物理安全、主机安全、应用安全、数据安全等系统安全性指标进行测试,缺少系统安全性测试报告。
  针对上述问题,建设方应要求供应商完善相关功能,解决系统存在的问题,消除安全隐患。
  (五)项目建设相关资料真实、准确、完整性问题
  1.审计发现,现场查验发现安全加密卡无设备交接单,且结算报表中双系统移动警务通终端设备127部,安全加密卡数量为275张。
  建议建设单位对供货商供应安全加密卡完善签收手续,确定签收数量。
  2.审计发现,存在竣工验收报告移动警务终端设备串码登记与实际不符情况,以及个别正式民警所用警务通串码截屏与本项目所属手机型号不符情况,建议建设单位完善移动警务终端领用登记资料,督促供应商提供完善准确手机串号,确保275部移动警务终端设备供货真实性和相关资料的准确性。
  3.审计发现,采购代理机构陕西明石招标咨询有限责任公司编制的“安康市公安局交警支队高速公路交警大队新一代移动警务系统建设项目采购资料汇编”中的招标文件部分第29页,与“安康市公安局交警支队高速公路交警大队新一代移动警务系统建设项目采购”公告中招标文件电子版第29页中,序号A-01项目的设备采购清单和设备技术要求,两份文件内容不一致。建议采购代理机构重新装订,完善相关资料。


  四、审计建议

  (一)加强和完善建设单位招标文件编撰工作。政府采购招标文件,是实施政府采购项目招标时所使用的书面法律文件,主要载明招标项目的内容和要求,是投标供应商投标的重要依据,也是评标委员会进行评标的重要依据,以及采购人与中标供应商签订合同的主要依据。因此采购单位一是严格对照政府采购申请和采购需求内容,要做到招标文件中的采购需求如实反映政府采购申请所列出的项目内容、数量和预算金额;二是熟悉采购相关设备的政策法规和国家标准文件要求,对国家强制性要求的参数,应予以不允许偏离实质性要求;三是加强采购招标文件的专家审核把关工作。
  (二)完善评标委员会管理制度。建议政府采购相关监管部门依照《陕西省评标委员会管理办法》建立评标委员会管理制度,建立评标委员会专家信用评价机制,建立评标前签订承诺书机制,明确告知评标委员会专家权力义务,进一步督促监督评标委员会专家认真履职。
  (三)加强建设单位项目建设和竣工验收工作。一是加强项目竣工验收工作,完善专家验收签署意见;二是加强设备清单签收单的真实性、准确性和完整性工作;三是确保政府采购合同签订的严肃性和完整性;四是完善设备领用台账的建立,明确设备领用到人,详细记录领用时间、设备串号及数量,以及加密卡对应情况等关键信息。
  (四)提升信息化项目建设绩效管理水平。加强相关人员的信息化设备使用培训力度,完善信息化设备使用绩效考核制度,提高相关设备和平台的利用率,让政府投资能够高效的产生社会效益。
  (五)加强对供应商合同执行的监督和管理。审计发现,高速公路交警大队新一代移动警务系统中标企业中国电信股份有限公司安康分公司,将部分业务转包给陕西省通信服务有限公司安康分公司,陕西省通信服务有限公司安康分公司又将有关业务分包给西安翔迅科技有限责任公司,上述做法违反《中华人民共和国政府采购法实施条例》有关规定。虽然主要责任在供应商,但项目业主有管理和监督合同执行的责任,不能一包了之,应加强管理,杜绝违规行为的发生。
  对本次审计发现的问题,请高交大队自收到本报告之日起60日内,将整改情况书面报告安康市审计局。
  本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。

安康市审计局
2020年3月12日